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省发改委
事中事后监管制度
(十三)企业债券发行预审、核查及存续期监管  

一、监督检查对象

发债企业、募投项目、主承销商及其他中介机构。

二、监督检查内容

(一)预审

依据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行工作的通知》(发改办财金〔2013〕1890号)和《企业债券审核工作手册》,开展预审工作。

1、申报材料的完备性;

2、要素的完整性;

3、实质的合规性;

4、逻辑的一致性;

5、内容的连续性;

6、表述的严谨性;

7、风险的可控性。

(二)核查

依据《国家发改委办公厅关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知》(发改办财金〔2013〕1177号),开展核查工作。

1、申请发债企业贯彻国家有关政策情况;

2、申请发债企业规范运作情况;

3、申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性;

4、债券担保的有效性,抵押担保是否存在一物多押,抵质押

资产是否是易变现有效资产,第三方担保的是否存在互保或连环保;

5、申请发债企业以前各期发债募集资金的使用情况,项目进展情况,需提供资金往来单据等证明材料;

6、申请发债企业到期债券的偿还计划及资金来源安排;

7、申请发债企业偿债保障措施落实情况;

8、申请发债企业发行中期票据、短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划,以及各类私募债权品种的情况;

9、对申请发债企业主体和债项评级情况,有无虚增级别、以价定级的情况;

10、申请发债企业、相关中介机构以及相关地方各级政府部门综合信用承诺制度落实情况。

(三)存续期监管

依据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》(发改办财金〔2011〕1765号),开展存续期监管工作。

1、强化债券市场责任意识;

2、规范企业资产重组程序;

3、完善信息披露;

4、加强债券资金用途监管;

5、实施企业偿债能力动态监控;

6、强化市场约束机制。

三、监督检查方式

发债企业和主承销券商自查、监管机构抽查。

 

四、监督检查措施

实地走访、材料审查、财务审计、偿债措施核实。

五、监督检查程序

由企业、券商对所报送资料、所披露事项的真实性、时效性负责;

由会计师事务所、律师事务所等第三方服务机构对专业领域事项进行审计核查;

由监督主管部门牵头做好整个监督检查工作。

六、监督检查处理

(一)提前落实到期债券的偿还计划及资金来源安排。

(二)对有违规操作、虚假欺诈行为的相关方严格行业准入。

(三)将违规操作、虚假欺诈行为的相关方信息记录输入全省信用信息系统,并在指定的窗口公布。

 

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